Calculadora de Salário Líquido CLT 2026
Resposta rápida: R$ 5.000 bruto com 0 dependentes e VT 6% resulta em R$ 4.010,12 líquido por mês.
INSS: R$ 509,60 · IRRF: R$ 180,28 · Tabela 2025
Salário líquido CLT por faixa (0 dependentes, VT 6%)
| Salário bruto | (-) INSS | (-) IRRF | Líquido |
|---|---|---|---|
| R$ 2.000 | - R$ 157,23 | - R$ 0,00 | R$ 1.722,77 |
| R$ 3.000 | - R$ 253,42 | - R$ 0,00 | R$ 2.566,58 |
| R$ 5.000 | - R$ 509,60 | - R$ 180,28 | R$ 4.010,12 |
| R$ 8.000 | - R$ 908,85 | - R$ 806,57 | R$ 5.804,58 |
| R$ 10.000 | - R$ 908,85 | - R$ 1.356,57 | R$ 7.134,58 |
| R$ 15.000 | - R$ 908,85 | - R$ 2.731,57 | R$ 10.459,58 |
| R$ 20.000 | - R$ 908,85 | - R$ 4.106,57 | R$ 13.784,58 |
Tabela INSS e IRRF 2025. VT = 6% do bruto. Sem outros descontos.
Calcule seu salário líquido CLT
Salário na mão
R$ 4.010,12
por mês líquido (80.2% do bruto)
| Salário bruto | R$ 5.000,00 |
| (-) INSS | - R$ 509,60 |
| (-) IRRF | - R$ 180,28 |
| (-) Vale-transporte | - R$ 300,00 |
| (-) Outros descontos | - R$ 0,00 |
| (=) Salário líquido | R$ 4.010,12 |
Sabia que... você trabalha 4 dias por mês só para pagar INSS e IRRF.
Alíquota efetiva INSS
10.2%
Alíquota efetiva IRRF
3.6%
Simulação educativa. Tabelas INSS e IRRF 2025. Não considera 13º, férias ou outros benefícios.
Como funciona o desconto de INSS em 2025
O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) desconta do salário CLT uma porcentagem destinada à previdência social. A grande novidade nos últimos anos foi a mudança para o modelo progressivo, semelhante ao IRRF: cada faixa de salário tem sua própria alíquota, e a alíquota mais alta só incide sobre a parcela que ultrapassar o limite anterior.
Isso beneficia trabalhadores de salários intermediários. Antes da progressividade, quem ganhava R$ 1.600 pagava 9% sobre todo o salário. Hoje, paga 7,5% sobre os primeiros R$ 1.518 e 9% apenas sobre o restante — resultando em um desconto efetivo menor.
Tabela progressiva do INSS 2025
| Faixa salarial | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% |
| R$ 1.518,01 a R$ 2.793,68 | 9% |
| R$ 2.793,69 a R$ 4.190,83 | 12% |
| R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41 | 14% |
| Acima de R$ 8.157,41 | Teto: R$ 908,85 |
O teto do INSS em 2025 é R$ 908,85. Quem ganha acima de R$ 8.157,41 paga o mesmo valor fixo, independentemente do salário. Por isso, profissionais com salários muito altos têm alíquota efetiva cada vez menor.
Como calcular o IRRF do salário
O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) segue uma tabela progressiva diferente, aplicada sobre a base de cálculo — que não é o salário bruto, mas sim:
Base IRRF = Salário bruto − INSS − (Dependentes × R$ 189,59)
Tabela progressiva do IRRF 2025
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.824,00 | Isento | — |
| R$ 2.824,01 a R$ 3.751,05 | 7,5% | R$ 211,80 |
| R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 15% | R$ 493,28 |
| R$ 4.664,69 a R$ 5.981,83 | 22,5% | R$ 843,41 |
| Acima de R$ 5.981,83 | 27,5% | R$ 1.143,50 |
A "parcela a deduzir" é um artifício matemático que torna o cálculo progressivo mais simples. Em vez de calcular faixa por faixa, você aplica a alíquota mais alta sobre a base inteira e subtrai a parcela correspondente. O resultado é idêntico.
O que é a base de cálculo do IRRF
A base de cálculo do IRRF é o valor sobre o qual o imposto incide. Ela não é o salário bruto — é o salário já reduzido pelas deduções legais. As principais deduções são:
- Desconto de INSS: o valor do INSS calculado na etapa anterior reduz a base do IRRF.
- Dependentes: cada dependente legal deduz R$ 189,59 por mês.
- Pensão alimentícia: valores pagos por determinação judicial são integralmente dedutíveis.
- Contribuição para previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta tributável.
Exemplo: salário R$ 5.000, 1 dependente, INSS de R$ 509,60.
Base IRRF = 5.000 − 509,60 − 189,59 = R$ 4.300,81
IRRF = 4.300,81 × 22,5% − 843,41 = R$ 124,27
Deduções permitidas no IRRF
Além do INSS e dependentes, trabalhadores CLT podem deduzir:
- Previdência privada PGBL: contribuições até 12% da renda bruta anual reduzem a base de cálculo mensal.
- Pensão alimentícia judicial: valor total estabelecido pelo juiz é dedutível.
- Dependentes: R$ 189,59 por mês por dependente qualificado (filhos até 21 anos, cônjuge sem renda, pais dependentes).
O vale-transporte e o vale-refeição não são dedutíveis do IRRF — eles são benefícios com tratamento fiscal separado.
Você trabalha dias por mês só para pagar imposto
Uma forma de tornar o impacto tributário mais tangível é converter os descontos em dias de trabalho. Quem ganha R$ 5.000 e paga R$ R$ 689,88 em INSS e IRRF trabalha aproximadamente 4 dias por mês apenas para "pagar os impostos" — antes de receber qualquer valor para si.
Esse conceito é chamado informalmente de "dia da liberdade fiscal" e varia por faixa de renda. Quanto maior o salário, maior a proporção destinada ao IRRF, já que as alíquotas são progressivas. No salário mínimo, a carga tributária cai para 2 dias de trabalho (apenas INSS, sem IRRF).
Vale-transporte no CLT
O empregado CLT tem direito ao vale-transporte custeado pelo empregador. No entanto, o funcionário contribui com até 6% do seu salário bruto. Essa é a parte que aparece no holerite como desconto. Se o custo real do transporte for inferior a 6% do salário, o empregador cobre apenas o valor efetivo, sem desconto adicional.
Para um salário de R$ 5.000, o desconto máximo de VT é de R$ R$ 300,00. O vale-transporte não é base de cálculo de INSS nem de IRRF.
Calcule por valor de salário
R$ 2.000
≈ R$ 1.722,77 líquido
R$ 3.000
≈ R$ 2.566,58 líquido
R$ 5.000
≈ R$ 4.010,12 líquido
R$ 8.000
≈ R$ 5.804,58 líquido
R$ 10.000
≈ R$ 7.134,58 líquido
R$ 15.000
≈ R$ 10.459,58 líquido
R$ 20.000
≈ R$ 13.784,58 líquido
R$ 30.000
≈ R$ 20.434,58 líquido
R$ 50.000
≈ R$ 33.734,58 líquido
R$ 100.000
≈ R$ 66.984,58 líquido
Dúvidas sobre salário líquido CLT
Qual o salário líquido de R$ 5.000?
Com salário bruto de R$ 5.000, o desconto de INSS é de R$ 509,60 e o IRRF é de R$ 180,28. Sem vale-transporte e outros descontos, o salário líquido fica em torno de R$ 4.310,12.
Qual o desconto de INSS em 2025?
Em 2025, o INSS segue a tabela progressiva com alíquotas de 7,5% a 14%. O cálculo é feito sobre cada faixa: até R$ 1.518 aplica-se 7,5%; de R$ 1.518,01 a R$ 2.793,68 aplica-se 9%; de R$ 2.793,69 a R$ 4.190,83 aplica-se 12%; e de R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41 aplica-se 14%. O teto máximo do INSS é R$ 908,85 por mês.
Como calcular o IRRF do salário?
O IRRF é calculado sobre a base de cálculo, que é o salário bruto menos o INSS e as deduções de dependentes (R$ 189,59 por dependente). Sobre essa base aplica-se a alíquota progressiva: isento até R$ 2.824,00; 7,5% de R$ 2.824,01 a R$ 3.751,05; 15% até R$ 4.664,68; 22,5% até R$ 5.981,83; e 27,5% acima disso. Cada faixa tem um valor de dedução para evitar tributação em cascata.
Dependente reduz quanto o imposto?
Cada dependente deduz R$ 189,59 da base de cálculo do IRRF. Para quem está na alíquota de 27,5%, cada dependente gera uma economia de R$ 52,14 de IRRF por mês (R$ 189,59 × 0,275). Dependentes incluem filhos até 21 anos (ou 24 se estudante universitário), cônjuge ou companheiro sem renda, e pais dependentes financeiramente.
Salário mínimo de 2025 líquido é quanto?
O salário mínimo em 2025 é R$ 1.518,00. O desconto de INSS é de R$ 113,85 (7,5% sobre o valor total, dentro da primeira faixa). Não há incidência de IRRF pois a base de cálculo fica abaixo de R$ 2.824,00. Com vale-transporte de 6% (R$ 91,08), o salário líquido fica em torno de R$ 1.313,07.