Vendi por R$ 400.000, comprei por R$ 200.000: quanto pago de imposto?
Exemplo (10 anos de posse, sem isenções): ganho de capital de R$ 200.000,00 bruto → DARF de R$ 19.725,86
Ganho após fatores de redução: R$ 131.505,76 · Alíquota: 15% · Vencimento: 28/02/2026
Calcule o Imposto sobre Ganho de Capital em Imóvel
Contexto: vender por R$ 400.000 tendo comprado por R$ 200.000
Vender por R$ 400.000 é uma faixa comum para imóveis fora dos grandes centros ou apartamentos compactos. Nessa faixa, vale checar com atenção a isenção de imóvel único (até R$ 440.000) — muita gente que vende nesse valor não paga nada de imposto.
Passo a passo do cálculo
O ganho bruto é a diferença simples entre os dois valores: R$ 400.000 − R$ 200.000 = R$ 200.000,00. Sobre esse valor incidem os fatores de redução da Lei 11.196/2005, que dependem de quanto tempo você ficou com o imóvel — no exemplo acima (compra em 2016, venda em 2026, 10 anos de posse), o ganho reduzido cai para R$ 131.505,76. Sem nenhuma isenção aplicável, a alíquota de 15% incide sobre esse valor, resultando em R$ 19.725,86 de imposto devido, com vencimento em 28/02/2026.
Suas datas reais de compra e venda mudam esse número — quanto mais tempo você ficou com o imóvel, maior a redução. Use a calculadora acima com as datas exatas da sua transação para um resultado preciso, incluindo benfeitorias comprovadas e corretagem, que também reduzem o imposto final.
Isenções que podem reduzir ou zerar esse imposto
Se R$ 400.000 for o valor de venda do seu único imóvel e esse valor não ultrapassar R$ 440.000, e você não tiver vendido outro imóvel nos últimos 5 anos, a venda é totalmente isenta — não importa qual seja o ganho. Se você pretende usar o dinheiro da venda para comprar outro imóvel residencial em até 180 dias, a isenção por reinvestimento também pode zerar ou reduzir proporcionalmente o imposto, mesmo em valores acima de R$ 440.000. Veja os detalhes de cada isenção nas página da isenção de R$ 440 mil e na página de reinvestimento em 180 dias.
Perguntas Frequentes
Quanto de imposto pago ao vender por R$ 400.000 um imóvel comprado por R$ 200.000?
Considerando 10 anos de posse (comprado em 2016, vendido em 2026), sem isenções, o imposto estimado é R$ 19.725,86 sobre um ganho de capital tributável de R$ 131.505,76 — já descontados os fatores de redução por tempo de posse. Use a calculadora acima com suas datas reais para o valor exato.
Vendendo por R$ 400.000, sendo meu único imóvel, fico isento?
Sim. Como R$ 400.000 está dentro do limite de R$ 440.000, se for seu único imóvel e você não tiver vendido outro nos últimos 5 anos, a venda é totalmente isenta (Lei 9.250/95, art. 23).
Qual o ganho de capital nessa venda?
O ganho bruto é R$ 200.000,00 (R$ 400.000 − R$ 200.000). Depois de aplicar os fatores de redução por tempo de posse, o ganho reduzido cai para R$ 131.505,76 — uma redução de aproximadamente 34% no exemplo de 10 anos de posse usado aqui.
E se eu reinvestir tudo em outro imóvel?
Reinvestindo 100% do valor de venda em outro imóvel residencial no Brasil em até 180 dias, o ganho de R$ 131.505,76 fica integralmente isento — não há imposto a pagar, desde que você não tenha usado esse mesmo benefício nos últimos 5 anos.
Como fica se esse for o meu único imóvel, mas o valor passar de R$ 440.000?
Nesse valor, a isenção de imóvel único já cobre a venda por completo (veja a pergunta acima) — não é preciso reinvestir.